大家都知道缴纳社保对我们是很重要的一件事，这关乎我们的养老医疗，那么最近有人问：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，哪一种方式在退休时领到的养老金会更划算呢？二者之间的差距是什么？

企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年

企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

所以大家会有这样的误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，其实不然，这是因为影响养老金的因素不止缴费年限，企业参保和个人参保是属于两种不同的缴费方式。

个人缴纳15年和企业缴纳15年存在的差异因素有3个：

1、是缴费基数；

2、是退休年龄；

3、是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

缴费方式存在哪些差异？

1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。

企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

划重点

如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。

如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

退休后的养老金有什么差异？

（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

举例说明：

有张、李两名职工，张职工属于企业参保，李职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

二者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元

▲张职工年均应付工资为5000元

▲李职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

▲张职工50岁退休，李职工55岁退休，二者假如在2020年退休后的养老金分别是多少？

计算公式：

（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。

（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

具体得出算法：

（1）A职工养老金：1500+369=1869元/月。

基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本时间：72000/1869/12=3.2年

（2）B职工养老金：1500+369=1869元/月。

基本养老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。

回本时间：180000/1869/12=8年

通过比对得出结论

A职工与B职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）

（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？

1、差距有多大：

根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。

2、产生差距的原因：

城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴，平均约100元/年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。

企业参保和个人参保差别？

缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。

企业参保和个人参保的差别：

社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。

哪种方式缴纳更划算：

如果你在企业工作，那么由公司为你缴纳公司的部分，个人只承担四百多，公司为你承担1068元，这样能看出来企业参保还是很划算的。

如果说你是自己全额承担您的社保缴费，需要足额缴纳1503元，那么建议你选择灵活就业方式更划算，需要在你的户口所在地以灵活就业的方式申请社保缴纳。

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